房子租过来，每个月的租金要待摊出去，如果对方没有发票开过来，能摊吗

CR 追问

2020-08-08 16:22

计提房租分录怎么做

江老师 解答

2020-08-08 16:25

计提房租的分录是：
借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费）
贷：应付账款——XX公司或个人

CR 追问

2020-08-08 16:34

租金款已经打过去了，但是对方还没有开发票过来，分录是不是  借：预付账款   贷：银行存款，现在对方发票还没有开过来，是不是先计提   借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费） 贷：应付账款——XX公司或个人，后期发票开过来了，要怎么做分录

江老师 解答

2020-08-08 16:35

一、租金打过去了，付款的分录是：
借： 预付账款
贷：银行存款
二、发票回来后的分录是：
借：长期待摊费用——租赁费
贷：预付账款
三、按月摊销租赁费的分录是：
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费

CR 追问

2020-08-08 16:45

不是一年以上才用长期待摊费用吗，发票过来的时候，每个月我直接做一笔摊出去的分录  借：管理费用   贷：预付账款   这样做可以吗

江老师 解答

2020-08-08 16:47

待摊费用已经取消了，现在长期待摊费用既这样一年以上的摊销费用，也管理一年以下的摊销费用。

CR 追问

2020-08-08 16:50

发票过来的时候，每个月我直接做一笔摊出去的分录 借：管理费用 贷：预付账款 这样做可以吗

江老师 解答

2020-08-08 16:51

你是每月一张发票就可以按你说的账务处理。

CR 追问

2020-08-08 17:00

现在对方发票还没有开过来，是不是先不用摊，等什么时候发票开过来了，再开始摊

江老师 解答

2020-08-08 17:05

这个发票没有过来，需要计提费用，按权责发生制原则是这样的。

CR 追问

2020-08-08 17:11

比如租金是10000，计提房租的分录是： 借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费）    10000贷：应付账款——XX公司或个人   10000

江老师 解答

2020-08-08 17:11

计提分录是：
借：管理费用费——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费