财务软件使用者，初次软件服务费怎么做帐？怎么做会计分录？

闫杰 追问

2016-07-15 21:14

如果是税控盘？那又该怎么做会计分录呢？

晓海老师 解答

2016-07-15 21:08

你好！如果是免费不做账务处理，（对方不会开发票的）。收费按发票借：管理费用  贷：银行存款

晓海老师 解答

2016-07-15 21:11

免服务费还开发票？全额抵扣那是税控盘不是财务软件

晓海老师 解答

2016-07-15 21:16

计处理:
一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理：
1、购买增值税税控系统专用设备（含税价）
借：管理费用等
贷：银行存款
借：应交税费－－应交增值税
贷：营业外收入
2、支付税控系统技术维护费
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费－－应交增值税
贷：营业外收入
二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。