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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-08-12 11:07

您好，需要内部处理决议，是可以税前扣除。

栖木 追问

2020-08-12 13:15

老师， 这个提前报废的损失， 是不是只需要填在汇算清缴的表格里就行了？ 不需要到税务局报备吧？

小林老师 解答

2020-08-13 07:40

您好，是的，不需要备案，但需要企业将相关资料留存备查。

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所得税汇算清缴时已交所得税，只能是抵缴应缴纳的企业所得税（“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表（A类）〉第32栏），而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
如果汇算前发了就可以税前扣除的
2019-06-20 15:39:42
职工福利费、工会经费、职工教育经费在企业所得税税前扣除的标准分别是多少 （1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 （2）企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 （3）除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 55业务招待费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 56.广告费和业务宣传费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
2017-09-06 10:35:13
你好，是同类同期贷款利率
2017-01-10 09:38:05
你好，是的，就是针对企业所得税税前抵扣
2018-04-12 16:14:19
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