老师，水利建设。预提和没有预提。有什么差别。我直接借管理费用-水利建设，贷银行存款，没啥问题吧。

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:10

那完整的怎么做老师。。还有这个月收到稳岗补贴800多。。这个分录也询问下老师。。我百度了。但是没看懂。收到：

  借：银行存款

      贷：递延收益

发生培训支出和社保支出时候：

     借：管理费用

     贷：银行存款

同时

  借：递延收益

        贷：营业外收入


中间那个缴纳社保时候的那个分录，和第一和第三个分录有啥联系，没明白

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:11

就是逐笔把收到的前划掉 计入营业外收入

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:12

只收到1笔。没明白老师的意思

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:12

就是先收到的时候计入递延收益科目
然后这个前慢慢花 这样可以理解么

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:18

意思是这个月我先借银行存款800，贷递延收益800。然后下个月缴纳社保的时候，借管理费用800，贷银行存款800，同时借递延收益800，贷营业外收入800.。这样吗？还是这个钱，只能花在每个月的失业保险费上

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:18

是的 可以这样写分录
比如职工就业培训之类的 都可以支付的

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:22

老师，再请问下。我们每个月的社医保都是固定的比如借 管理费用-社保100，管理费用-生育保险100，管理费用-医保100，其他应收款－代缴职工个税医社保500，贷银行存款800。那下个月如果借管理费用800，那原先相应的费用金额要减少吗

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:22

您是说的管理费用800是负数吧？

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:24

不是。。老师，其实我想问的就是，下个月做的关于稳岗补贴的这笔分录，会影响到我们每个月自己在做的那个社医保的费用吗。比如每个月缴纳社医保都是2000。下个月会因为这个800的稳岗补贴然后原先的社医保金额吗

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:25

下个月做的关于稳岗补贴的这笔分录，不会影响到每个月自己在做的那个社医保的费用
因为递延收益是负责科目
还有一种就是您可以直接计入营业外收入科目的 不分期

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:26

明白了。直接计入的话。可以这个月直接做掉吗。借银行存款，贷递延收益，借递延收益，贷营业外收入。可以吗

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:27

直接的话
借:银行存款
贷:营业外收入

粗心的身影 追问

2020-08-12 15:29

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-08-12 15:29

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快