11月25日银行代扣本月社会保险费，这个是什么意思？不是银行扣的都是上一个月的吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-07-18 14:44

那我们浙江宁波这边是扣上一个月的。那这个会计分录怎么做的？
8月份计提8月份的社保和公积金、工资，做分录怎么做？9月份发放工资做分录怎么做？9月份银行代扣社保公积金分录怎么做？

宋生老师解答

2016-07-18 14:18

您好！这个不一定的。社保很多时候都是扣本月的。

宋生老师解答

2016-07-18 18:14

您好！
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款