老师，我想请问我做的前面分录是 借：预付账款 贷：银行存款 现在我收到了发票，发票是其他咨询服务，咨询服务我冲回应该做什么分录

李老师 追问

2020-08-14 11:17

是这张发票，冲回的 时候是借；管理费用等科目，贷；预付账款吗

邹老师 解答

2020-08-14 11:18

你好，是的，是这样处理的

李老师 追问

2020-08-14 11:26

咨询服务明细走那个科目

邹老师 解答

2020-08-14 11:32

你好，二级科目就是自行设置的，没有统一规定，比如管理费用——咨询费

李老师 追问

2020-08-14 11:39

计提附加税，里面的地方教育附加和教育费附加这两项是不是依据增值税和消费税，然后来算的

邹老师 解答

2020-08-14 11:49

你好，地方教育附加和教育费附加，是根据实际缴纳的增值税，消费税计算的
教育费附加=（增值税+消费税）*3%
地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%

李老师 追问

2020-08-14 14:46

我收到发票不代表我收到了钱对吧？

邹老师 解答

2020-08-14 15:02

你好，是的，收到发票不代表我收到了钱的