老师我想问一下季度销售额不超过30万不是不交税吗？他这里为什么最下面那里应纳税额是还有1000多？第10栏，小微企业免税销售额是不是指季度未达30万元的销售额？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-08-17 13:43

您好，
1、是的，但是代开或自开了专票的部分是不免税的。
2、他这里为什么最下面那里应纳税额是还有1000多？---这个对应的是专票的1%的税额
3、小微企业免税销售额是不是指季度未达30万元的销售额？--是的，而且是指其中普票和未开票部分的销售额。

安详的小蝴蝶追问

2020-08-17 14:17

老师那么既然没开票，那怎么确定他的未开票部分的销售额？

张艳老师解答

2020-08-17 14:21

这个未开票的销售额，是肯定知道的嘛，这个销售额只是没有开具发票而已，剩下的出库单等资料都是齐全的。

安详的小蝴蝶追问

2020-08-17 15:47

那比如说未开票部分的销售，我可不可以少申报啊？税局查不出来吧？

张艳老师解答

2020-08-17 16:17

少申报是会带来税务检查风险的。

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