老师早，请问小规模到国税局代开专用票，我如何财务处理，增值税已经实时扣了，但附加税和所得税次月还要交吗？又如何财务处理？

yoyo 追问

2016-07-22 09:00

如果他不超过3万，是否不用交附加税和所得税？

宋生老师 解答

2016-07-22 08:48

您好！次月不用交了。小规模的按正常的做就行了。下个月申报的时候一般会自动扣减的。

宋生老师 解答

2016-07-22 08:55

您好！
1.发票分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金——未交增值税
2.计提税金及附加：
借：营业税金及附加
贷：应交税金——城建税
其他应交款——教育附加
地方教育
3.交税（因为是当场交税，所以税交完了）
借：应交税金——已交增值税
城建税
其他应交款——教育附加
地方教育
贷：库存现金/银行存款

如果有扣所得税也把所得税一起计提并支付了

宋生老师 解答

2016-07-22 17:14

您好！去代开的时候是一起先交的。