跨年度发票还可以报销吗？怎么做账？

沛艳 追问

2020-08-21 15:39

老师，你好。为什么不能税前扣除？税前扣除指的是什么？

maize老师 解答

2020-08-21 15:49

这个企业所得税，跨年税局不认可了

沛艳 追问

2020-08-21 15:57

意思是申报年度企业所得税时：跨年报销有费用发票金额全部要减出来吗？还是怎样？

maize老师 解答

2020-08-21 16:04

是的，是的，你要是这个做借xx费用 贷其他应付款需要调出来，你要是做我写分录不需要调，这个不能抵扣企业所得税，你想税前扣除，就去修改之前汇算清缴表纳税调减，

沛艳 追问

2020-08-21 17:18

就是说之前有挂账的，做过分录：借xx费用 贷其他应付款需要调出来；如果之前没有做过账的，直接做：借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，就不需要在申报年度企业所得税时做调减？？？

maize老师 解答

2020-08-21 17:24

借xx费用 贷其他应付款需要调出来这个是你不想做以前年度损益调整就做这个汇算清缴纳税调增   如果之前没有做过账的，直接做：借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，就不需要在申报年度企业所得税时做调减？？？ 是的