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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-07-22 16:35

增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
差额计税

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相关问题讨论
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等 差额计税
2016-07-22 16:35:52
你好，你是差额交税的吗？如果是差额交税的话，是的。
2023-05-18 11:39:28
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
2016-08-18 19:11:09
免税只是免增值税 企业所得税还是不免的 正常确认收入 结转成本
2020-05-21 09:05:50
这个会计分录基本正确，但在差额征税的处理上可以更加完善。 步骤 1 的会计分录是正确的。 步骤 2 取得可扣除成本发票时，应按照差额征税的规定进行处理。正确的分录应为： 借：营业成本 80 元 应交税费——应交增值税 2.4 元 （80×3%） 贷：银行存款 80 元 步骤 3 结转减免增值税时，应按照扣除成本后的差额计算。由于销售额为 100 元，可扣除成本 80 元，所以应纳税额 = （100 - 80）÷ 1.03 × 3% ≈ 0.58 元。 正确的分录应为： 借：应交税费——应交增值税 0.58 元 贷：营业外收入 0.58 元
2024-07-15 09:20:00
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