外教工资无法申报个税可以正常计入工资薪金吗？还是要找替票？

答疑佘老师 追问

2020-08-24 14:18

没有劳动合同的呢？

玲老师 解答

2020-08-24 14:25

不是劳动合同就是劳务 合同 要代开发票

答疑佘老师 追问

2020-08-24 14:30

可以我们公司自己去税务局代开发票吗？外教老师在国外

玲老师 解答

2020-08-24 14:35

个人劳务是个人去税务局代开发票，

答疑佘老师 追问

2020-08-24 14:39

不开发票也不做工资表直接计入工资薪金也可以吧？只不过是不能在企业所得税税前扣除了对吗？没有其他什么税务风险吧？

玲老师 解答

2020-08-24 14:45

您好，您属于劳务合同的，您可以没有发票，正常入账就是不能所得税前扣除，年度汇算清缴时，需要纳税调整，劳务报酬不通过应付职工薪酬，这个科目核算
实际发生时借成本费用贷银行存款