老师你好，单位给生产工人买的人身保险专票，如何做分录？

摩登 追问

2020-08-25 10:20

团体，人身保险

邹老师 解答

2020-08-25 10:20

你好，是针对上面的回复有什么疑问吗

摩登 追问

2020-08-25 10:21

团体，人身保险，是不是应该借记管理信用~劳动保护，专票未勾选

邹老师 解答

2020-08-25 10:22

你好，这个是通过管理费用——保险费核算，而不是通过劳动保护费明细科目核算

摩登 追问

2020-08-25 10:26

那进项税如何做分录

邹老师 解答

2020-08-25 10:29

你好，借；管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

摩登 追问

2020-08-25 10:34

不能抵扣  对吗，是不是要转出

邹老师 解答

2020-08-25 10:34

你好，是的，已经认证了就需要做进项税额转出处理

摩登 追问

2020-08-25 10:47

未认证，现在分录怎么做

邹老师 解答

2020-08-25 10:48

你好，未认证（如果今后也不认证）
借；管理费用，贷；银行存款等科目

摩登 追问

2020-08-25 10:56

老师，  那如果以后要认证呢

邹老师 解答

2020-08-25 10:58

你好，如果以后会认证，那取得发票没有认证的时候这样做分录
借；管理费用，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目

摩登 追问

2020-08-25 11:02

8分认证的话，怎么做

邹老师 解答

2020-08-25 11:03

你好，之后认证的时候，借；应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应交税费—应交增值税（待认证进项税额）