一般在给员工缴纳社保时，个人部分借其他应收款，然后在发工资时，再从中贷记扣除。 那么不发工资的法人也这么处理吗？即 借：管理费用—社保费（公司部分） 其他应收款—代缴社保费（个人部分） 贷：银行存款 但是我们这公司不发工资，只交5人社保和公积金，那“其他应收款（个人部分）”就会一直挂帐啊…… 可不可以把（公司部分 个人部分）都记入管理费用呢？即 借：管理费用—社保费(公司部分 个人部分) 贷：银行存款 还是要怎么做比较合适呢？

邹老师 解答

2016-07-25 11:37

你好，像你提到的不发工资的，公司负担的，你计入管理费用核算就是了，不用体现个人部分的其他应收款

邹老师 解答

2016-07-25 12:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。