老师 可不可以把应付职工教育经费从计提到使用到年终处理的分录写一下 谢谢

春风化雨 追问

2016-07-25 16:04

那老师 如果不计提 到所得税纳税调整时也同样是受比例限制来税前扣除吧 那么提和不提那个对公司更有利 谢谢老师

黄老师 解答

2016-07-25 15:49

你好，计提时，借：管理费用-职工教育经费  
                            贷：应付职工薪酬- -职工教育经费                          
实际支出，借:应付职工薪酬- -职工教育经费   
                     贷：银行存款（或库存现金）

黄老师 解答

2016-07-25 15:58

出具所得税汇算清缴报告时，超出比例是在报告上调整，年底这边可以不用调整的，教育经费依据公司情况而计提，也可以不用计提

黄老师 解答

2016-07-25 16:05

没有计提是不需要的调整的