计提社保如何做账务处理呢？

黄老师

职称：会计师

2016-07-26 15:23

就以这个图片为例子，计提的时候借：管理费用-社保8116.24 其他应收款-社保4029.27 贷应付职工薪酬-社保12145.51 缴纳的时候借应付职工薪酬-社保 12145.51 贷银行存款 12145.51 这样对吗？

黄老师解答

2016-07-26 15:17

你好，计提时，借：应付职工薪酬贷：其他应收款-个人社保现金或银行缴交社保时，借：管理费用-公司社保费其他应收款-个人社保贷：银行

黄老师解答

2016-07-26 15:30

你好，不对的，要看工资表总数，计入应付职工薪酬。计提时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保 4029.27 现金或银行（工资总额-个人社保数）缴交社保时，借：管理费用-公司社保费8116.24 其他应收款-个人社保 4029.27 贷：银行12145.51

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