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黄老师

职称： 会计师

2016-07-26 15:23

就以这个图片为例子，计提的时候   借：管理费用-社保8116.24   其他应收款-社保4029.27  贷 应付职工薪酬-社保12145.51     缴纳的时候  借 应付职工薪酬-社保  12145.51   贷  银行存款 12145.51  这样对吗？

黄老师 解答

2016-07-26 15:17

你好，计提时，借：应付职工薪酬   贷：其他应收款-个人社保  现金或银行    缴交社保时，借：管理费用-公司社保费   其他应收款-个人社保   贷：银行

黄老师 解答

2016-07-26 15:30

你好，不对的，要看工资表总数，计入应付职工薪酬 。计提时，借：应付职工薪酬-工资    贷：其他应收款-个人社保 4029.27  现金或银行（工资总额-个人社保数）     缴交社保时，借：管理费用-公司社保费8116.24   其他应收款-个人社保 4029.27 贷：银行12145.51

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祝您生活愉快
2019-04-15 17:14:51
将原先计提分录借贷方向反过来写，金额就是多提数。
2018-08-01 16:14:06
减免部分不需要再计提。
2020-03-27 11:09:09
你好，计提时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 现金或银行 缴交社保时，借：管理费用-公司社保费 其他应收款-个人社保 贷：银行
2016-07-26 15:17:44
你好， 借：银行存款 借：其他应付款——个人（社保） 贷：营业外收入
2020-04-04 11:22:56
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