送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-08-28 23:17

您好,是计算领用部分抵扣消费税金额。

倒计时安享晚年 追问

2020-08-28 23:21

500万不是40%的领用部分吗

小林老师 解答

2020-08-28 23:34

您好,是的,但是采购100的40%连续生产应税消费品的消费税,所以可以抵扣销售的消费税。

倒计时安享晚年 追问

2020-08-28 23:44

消费税怎么还有成本价*消费税税率呢

小林老师 解答

2020-08-28 23:46

您好,100是对方的售价,也是销售方计算消费税的依据,与成本乘以消费税无关。

倒计时安享晚年 追问

2020-08-28 23:47

500×15%-100×15%×40%=69万元,答案为什么把销售方的销售价作为购货方的消费税的计税依据了呢

小林老师 解答

2020-08-28 23:48

您好,因为销售方缴纳消费税是采购方可以抵扣的限额。

倒计时安享晚年 追问

2020-08-28 23:50

现在我们要算甲企业(也就是购货方)要缴纳的消费税,怎么把销售方的收入作为购货方的计税依据呢

小林老师 解答

2020-08-28 23:55

您好,对于消费税用于连续生产应税消费品可以抵扣的限额是销售方缴纳部分。所以需要用销售方收入乘以税率计算抵扣消费税限额。

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