小规模是查账征收，报了两年的零申报，现在要开票，我建账要整理那些数据，请老师指导

莲姐 追问

2020-08-30 10:47

家具及办公家具生产及销售等

郭老师 解答

2020-08-30 10:50

构筑的那些材料，你核算了成本吗？有完工入库吗？

郭老师 解答

2020-08-30 10:50

购入的那些材料，刚才打错了。

莲姐 追问

2020-08-30 10:52

没有呢，成本这块还是学初级时的思路，没有具体操作过，所以有点没有头绪，也没有建过账，所以更是感觉无从下手

郭老师 解答

2020-08-30 10:54

你们有购入原材料吗？有实际生产吗？

莲姐 追问

2020-08-30 10:54

我老板一个厂，注册了几个公司，本来就有一个一般纳税人的，一般纳税人的账是外账会计做的，我做的是小规模纳税人，然后也是核定的，根据发票报税就好，没有真正的接触过账目，老板想再用一家小规模的开票，就不用交税了

郭老师 解答

2020-08-30 10:56

实际也没有生产是吗。

莲姐 追问

2020-08-30 10:57

刚刚老师问的问题我回答偏了，有购入原材料，也有实际生产，但是是 想一个厂分三家公司做账，想避税

郭老师 解答

2020-08-30 10:58

那你现在先核算成本，借原材料贷银行存款生产领用，借生产成本贷原材料借制造费用贷累计折旧银行存款应付职工薪酬等，
完工之后借生产成本贷制造费用，
借库存商品贷生产成本
需要你们自己提供入库单，销售出去的时候提供出库单合同发票银行回单等。

莲姐 追问

2020-08-30 11:04

意思就是根据开票的产品我要做成本核算，做成本核算前我还要计算开票产品所需的原材料，根据第一步购入原材料-车间领料-生产完工入库等等，做这些账是吗

郭老师 解答

2020-08-30 11:07

你好，对的，是这么操作。

莲姐 追问

2020-08-30 11:09

那老师，我想问一下，前期一直是零申报这个资产负债表期初金额我怎么填，是去查开户账号里过过的金额吗，他的注册资本是是6千万

郭老师 解答

2020-08-30 11:10

你好
你填写
0就可以的

莲姐 追问

2020-08-30 11:14

意思是所以数据为零？所有者权益也是零？那购入原材料的钱怎么来？我的意思是前期公司肯定要有钱才能开公司吧？

郭老师 解答

2020-08-30 11:15

你们公户账上有钱吗

郭老师 解答

2020-08-30 11:16

没有的话，让你股东打款到公户，借银行存款，贷其他应付款或者实收资本。

莲姐 追问

2020-08-30 11:20

哦，意思是想要开票，就相当于要正常营业了，就要按做账的流程走了是吧，那老师，我想再问一下，这个前期的款不应该是借银行存款贷实收资本吗，怎么可以贷其他应付款？麻烦老师解说一下，谢谢

郭老师 解答

2020-08-30 11:25

你好是的，做借款的意思，先不出资

莲姐 追问

2020-08-30 11:32

哦，能方便告知一下这样的好处吗，谢谢，

郭老师 解答

2020-08-30 11:34

认缴制，股东手里不宽裕可以先不出资