老师，请问1.合同上写的 甲方出具收据。 就此合同，就缺这两东西。一个代收协议，一个发票。 如果对方拒绝提供发票，我们的账务处理，是否就是费用无法税前扣除。做纳税调增。 2.付款付给另一个单位，那么如果提供发票，是收款方还是合同方提供？

蒋飞老师 解答

2020-08-30 11:22

你好！
应该是合同对应的一方提供发票的（就是销售方开发票的）

super铭 追问

2020-08-30 11:26

谢谢老师，那么老师，请问承租方未能提供发票，拒绝提供，我们除了纳税的增加，还承担了风险？我认为这是承租方拒绝提供，我们要求了，那税务局还能罚我们？
 如果真的要不回来发票，我们是半年一付租金，那我们的账务处理就是借：长期待摊  贷：银行存款     平摊到每月：借：管理费用  房租   贷：长期待摊

蒋飞老师 解答

2020-08-30 11:34

你好！
分录做的是对的
没有发票，汇算清缴时做纳税调整就可以了（不会罚款的）

super铭 追问

2020-08-30 11:47

老师，我还遇到个问题，就是譬如工程款，前期装修，大额。不是前期能付完的，可能营业了都要留一部分作为质保金。这样的话这个费用要如何确定金额，是已付金额待摊，还是合同全额待摊。还是必须等项目全部结束，再总额待摊。

蒋飞老师 解答

2020-08-30 12:00

等合同工程完工投入使用时按全额（包含质保金）分月摊销