老师请问 公司出让酒店项目2亿 （土地及地上附着物） 税务核定征收税率5% 开出发票的增值税额9523809.52 我们公司取得土地的实际成本是5000万 按简易计税的办法实际缴纳增值税7142857.14 有个差额是2380952.37 以上业务的会计分录如何处理 谢谢

馨 追问

2020-09-01 10:49

老师   你说的数据有点对不上是增值税吗    我们开票的的增值税是9523809.52，  实际缴纳增值税7142857.14 ，           差额2380952.37  刚好是取得土地成本5000万的税费   有错吗

陈诗晗老师 解答

2020-09-01 11:02

您这20000的项目，只开了部分的发票？是这意思
实际交的和应交的增值税部分，放其他收益，这是属于税收优惠的。