我们公司收到专项资金30万，其中需要付给中介10万委托业务费。请问分录应该怎么做

你是 追问

2020-09-01 09:43

但是支出的时候我们是走公账的，还有就是专项应付款是计入应付账款下面吗？

紫藤老师 解答

2020-09-01 09:44

专项应付款是一个一级科目的

你是 追问

2020-09-01 09:46

问题是我们是收到市场局的专项资金，是不是借：银行存款  贷：应收账款   同时借：专项应付款  贷：应收账款

紫藤老师 解答

2020-09-01 09:47

借银行存款
贷专项应付款

你是 追问

2020-09-01 09:50

不用借贷市场局吗?

紫藤老师 解答

2020-09-01 09:50

借银行存款
贷专项应付款-市场局

你是 追问

2020-09-01 09:54

那我们需要付给中介的10万委托业务怎么做分录？

紫藤老师 解答

2020-09-01 09:55

支出的时候，相反分录

你是 追问

2020-09-01 09:57

专项应付款不是负债吗？给中介的也是负债哈。怎么做

紫藤老师 解答

2020-09-01 09:58

实际收到专项拨款时

借：银行存款

贷：专项应付款—**项目

拨款使用时

借：在建工程

贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款

项目完成后，形成资产部分

借：固定资产 / 无形资产

贷：在建工程—**项目

同时

借：专项应付款—**项目

贷：资本公积—拨款转入

未形成资产需核销的部分，报经批准后

借：专项应付款—**项目

贷：管理费用

拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的

借：专项应付款—**项目

贷：银行存款

你是 追问

2020-09-01 10:03

我们委托A公司做项目调研，A公司给我开出专用发票，我们收到发票应借：管理费用   应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应付账款  付款时借：应付账款 贷：银行存款（从公账出的）。我现在的问题是这10万是属于我们的专项资金的内容，应该怎么做分录

紫藤老师 解答

2020-09-01 10:05

借：专项应付款—**项目

贷：银行存款

你是 追问

2020-09-01 10:07

不需要贷哪家公司吗？

紫藤老师 解答

2020-09-01 10:08

借：专项应付款—**项目

贷：银行存款

即可的