老师，您好，房地产经纪公司，购一批家电给做购房礼品，金额不小，怎样做分录？

焕然 追问

2020-09-02 11:15

小规模公司，没有抵扣税资格，需要做应交税费 --应交增值税吗（销项税额）吗， 因为发票是家电商家开过来的，

江老师 解答

2020-09-02 11:19

小规模纳税人，用“应交税费——应交增值税”科目核算就可以了。

焕然 追问

2020-09-02 11:29

意思是说，比如购买这批家电，商家已经开发票给本公司，价格是3万元，税是873元，这个税金我公司在免费赠品时还要支付这笔税金？

江老师 解答

2020-09-02 11:32

是的，这个是按税法规定是需要视同销售处理。

焕然 追问

2020-09-02 11:45

视作销售处理的话， 回来是3%税金，但我公司是小规模，只有经纪经营范围，现在开出去的发票税率是1%，我是应该开这个税率1%吗才对是吗

江老师 解答

2020-09-02 11:58

这个可以按1%的进行视同销售处理。

焕然 追问

2020-09-02 11:59

有点难度，老板可能会不理解，为什么还要交一次税，可能先挂上，不交税，直接一笔入借，销售费用，贷库存商品吗

江老师 解答

2020-09-02 12:01

是的，这个是属于税法规定的视同销售行为，需要计算销项税。