3老师,这个代表什么意思?是不是每个单位的附表下面的都不一样?是不是附表三也根据单位不一样,也会不一样? 就是问一下,那这个增值器这个防空这个是不是我只要全额输进去就行了,就是导入不进去,我只要把这个比如说我开了280的服务费倒进去就行了,是吧?输进去就行了?
嘻嘻
于2020-09-03 09:47 发布 775次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-09-03 10:21
这个附表3是有扣除项目填写后面没有只有营改增纳税人需要填写,只需要填写第一列这个价税合计就可以,是的,还需要填写减免表这个,填报涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
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