2008年购进的固定资产，按含税价入了固定资产，2010年该固定资产的发票才开回来，进项税能抵扣吗？

夏至未至 追问

2020-09-03 10:30

取消了360日，不是也有规定发票应该是2017年以后开具的不受360日的抵扣期限，那我的发票上2010年开回来的，2008年按含税价入了固定资产

宸宸老师 解答

2020-09-03 10:31

您好，您刚没看清您说的10年的发票，那么我建议您还是直接入账，不要抵扣了。时间太久了

夏至未至 追问

2020-09-03 10:41

当时是按含税价暂估，并按含税价入了固定资产，10年发票回来的时候按不含税价冲了暂估，将增值税抵扣了，现在如果将进项税额转出？税务涉及进项税额转出比较敏感？还是直接把税额的金额冲暂估然后冲管理费用？

宸宸老师 解答

2020-09-03 10:43

您好，我再确认下，您是08年的暂估，10年发票就会来了是吗

夏至未至 追问

2020-09-03 10:48

是的，2008年暂估并入了固定资产，2010打算回来的

宸宸老师 解答

2020-09-03 10:50

您好，那当时是差了两年。
那您没关系，不需要做进项税额转出的

夏至未至 追问

2020-09-03 11:21

老师，2008年
借：固定资产117
   贷：应付账款－暂估117
2010年发票入账
借：应付账款_暂估100
     应交税费_应交增值税进项17
贷：应付账款117
现在账上还有17万暂估，这个该怎么冲

宸宸老师 解答

2020-09-03 11:24

多的17万要把固定资产冲掉的。
借方负数：固定资产  17
贷方负数：应付账款－暂估 17

夏至未至 追问

2020-09-03 11:39

那这部分固定资产折旧已经提了，进了制造费用
借：制造费用-12
贷：累计折旧-12
？

宸宸老师 解答

2020-09-03 12:13

您好，是的，对应的折旧也需要冲一下的