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您好，递延所得税转回的问题。 图为例，当暂时性差异开始减少，即原本是借：递延所得税资产 开始变成 贷：递延所得税资产的时候，就是递延所得税转回的时候吗？本题2016年开始减少，2016年就是转回开始年份？ 20×3年：2016转回400；2017转回400。 20×4年：2016转回400；2017转回800。 20×5年：递延所得税资产余额=400×12.5%＋800×25%，为什么在2016年是转回400，在2017年是转回800？2013和2014合计在2016转回800，那2016的800不是已经没了吗？ 20×6年：递延所得税资产余额=800×25%=200。
Kong
于2020-09-04 00:18 发布 1976次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-09-04 09:44
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精选问题
老师：去年的发票，开错了，对方未勾选抵扣，我可以直接 问
需要开红字信息申请才能开 答
文化事业建设税可以抵减问题，那些广告费发票可递 问
您好，政策是有的，这是地方政策 比如 粤财税〔2019〕8号 比如国家税务总局**维**自治区税务局 缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。 答
我们卖给农户个人玉米，农户把钱打过来了，我们如何 问
如果农户是个人，你们可以根据实际销售的玉米数量和价格，给农户开具普通发票。在开票时，收款人信息填写农户的姓名，具体项目则写明是玉米销售，同时注明数量和单价。确保发票内容与实际交易相符，以便农户日后核对或财务处理。 答
老师，小规模纳税人，发票可以开 运输服务*运输服务 问
小规模纳税人开具的发票在项目名称上应该选择与其服务相符的内容。对于运输服务，可以直接标注为“运输服务”，但如果是特定的道路旅客运输服务，更精确地标注为“道路旅客运输服务”会更合适，有助于明确服务内容。 答
请问法人名下的车以公司（小规模）的名义租赁给一般 问
是提开具租赁发票，怎么做分录？ 答
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