老师，题目和答案如附件所示，答案涂黄色部份，为什么2018年的折旧=4000/50 ? 4000是怎么来的？

宸宸老师

职称：注册会计师

2020-09-05 14:34

您好，就是前面那个分录固定资产8000
如果母子公司之间固定资产的金额差额为4000，那么折旧也是有差额需要抵消

suki 追问

2020-09-05 16:00

老师，前面分录固定资产8000？没有看到8000的数据呀？是不是合并报表损益类科目多确认了4000，而这个损益类科目形成了固定资产，所以就用多出来的部份计提折旧，抵销分录就是正常计提折旧的反向？

宸宸老师解答

2020-09-05 16:14

您好是4000呢，我上面误写成8000了，抱歉

suki 追问

2020-09-05 16:46

老师，我后面说的理解是正确的吗

宸宸老师解答

2020-09-05 17:54

您好，您的理解是对的

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