暂估入库金额比实际到票后金额少了，导致成本表与科目明细账期未余额不一致，账务怎么处理？

沛艳 追问

2020-09-06 16:35

如果是成本记多可记少呢？怎么处理？

庄老师 解答

2020-09-06 16:40

你好，记多了，红字冲销掉是一样的，要冲减多结转成本，借库存商品，贷主营业务成本，

沛艳 追问

2020-09-06 16:48

老师，你好。如果是之前月份已经入库且已收到票的商品，后面又对换商品不开票，对换商品入库当月又做了一笔暂估入库，后面账务怎么处理？

庄老师 解答

2020-09-06 16:52

你好，对换商品要按销售和采购两笔业务处理，

沛艳 追问

2020-09-06 16:54

完整分录怎么做呀？

庄老师 解答

2020-09-06 16:57

销售按无开票缴税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税

庄老师 解答

2020-09-06 16:58

暂估采购，借库存商品－－暂估价，贷应付账款－－暂估入账

沛艳 追问

2020-09-06 17:09

果是之前月份已经入库且已收到票的商品，后面又对换商品不开票，对换商品入库当月又做了一笔暂估入库，后面账务怎么处理？这个问题怎么解决？

庄老师 解答

2020-09-06 17:16

对换商品入库当月又做了一笔暂估入库，暂估采购，借库存商品－－暂估价，贷应付账款－－暂估入账

沛艳 追问

2020-09-06 17:23

就是7月对换商品到货入库后做了这笔分录，后面需怎么做账调整？对换商品是不开票的

庄老师 解答

2020-09-06 18:15

你好，后面 按实际重新做账，少了要增加，少了要冲减，

沛艳 追问

2020-09-07 10:08

老师，可以说得再仔细一点吗？直接写分录好吗？

庄老师 解答

2020-09-07 10:18

你好，红冲的用负数做原来的分录，-借库存商品，-贷应付账款--暂估价，重新做分录，借库存商品，贷应付账款，

沛艳 追问

2020-09-07 10:20

红冲后为什么又要重新做多一笔呢？做多一笔不是和原来一样了吗？

沛艳 追问

2020-09-07 10:22

老师，你好。我现在需解决的问题是：之前月份已经入库且已收到票的商品，后面又对换商品不开票，对换商品入库当月又做了一笔暂估入库，后面账务怎么处理？可以写个完整分录吗？

庄老师 解答

2020-09-07 10:27

红冲后又要重新做多一笔刚好两笔相抵，

庄老师 解答

2020-09-07 10:28

之前月份已经入库且已收到票的商品，这个无需处理了，按正常作账就可以，

庄老师 解答

2020-09-07 10:29

后面又对换商品不开票，对换商品入库当月又做了一笔暂估入库，借库存商品，贷应付账款－－暂估价，

庄老师 解答

2020-09-07 10:30

后面又对换商品不开票，要做无开票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，

沛艳 追问

2020-09-07 11:37

如果不做收入还有其它分录代替吗？因为换货的商品之前已经付款的了，不是我们出售的，是买回来的，不能做应收款。

庄老师 解答

2020-09-07 11:38

你好，这个就是要做收入处理

庄老师 解答

2020-09-07 11:39

因为换货的商品要做非货币性交换，一个要做销售处理，一个要做购入处理

沛艳 追问

2020-09-07 14:22

做应收款收谁的钱呀？因为是采购商品当时已是付款出去给人家的。

庄老师 解答

2020-09-07 14:27

你好，最后交换的金额是一样的，应收和应付对冲，借应付账款，贷应收账款

沛艳 追问

2020-09-07 14:46

可是这个商品只是我们采购的库存商品，不能作营业收入的。也不能做销售，我们公司不销售，购入商品领用出去都是免费给别人用的。

庄老师 解答

2020-09-07 14:50

你好，准则规定要这样处理的，按正规做账要按非货币性交换处理的，