老师，我想咨询下，我们是物流公司，商家那边没有把运费结给我们，我们预支一部分给机运费给司机，这个怎么做账

我要学会计 追问

2020-09-07 13:56

老师，商家钱收到后我们要正常支付司机运费，又怎么做账，之前预付的运费怎么转出

我要学会计 追问

2020-09-07 13:57

还有就是等到收到商家的钱怎么做账

立红老师 解答

2020-09-07 14:00

同学你好
这个支费是发生多少，商家就给您方多少么，比如运费100，商家给您方结100，然后运费的发票是开给商家的么

我要学会计 追问

2020-09-07 14:16

不是，我们是物流中间商。对接像京东货仓那种，我们招司机去拉货，一般他们把运费没有结给我们，我们要先预支给司机

立红老师 解答

2020-09-07 14:19

同学你好，
如果是这样，您方收到的物流费是计入收入的；支付给司机的运费是成本
确认收入，但没有收到商家款项
借，应收账款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增进项
商家结款
借，银行存款
贷，应收账款
支付给司机运费时
借，主营业务成本
贷，银行存款

我要学会计 追问

2020-09-07 16:53

我看之前的会计做的账，预付司机运费是：借，其他应收款   贷，银行存款。收到给我们结的钱是：借，银行存款，贷，应收账款还是主营业务收入

立红老师 解答

2020-09-07 17:03

同学你好
预付司机运费是：借，其他应收款 贷，银行存款。——收到发票时计入成本，冲减其他应收款
收到给我们结的钱是：借，银行存款，贷，应收账款还是主营业务收入——如果之前是挂在应收账款的账上，在收到款项时是贷应收账款的；