换货商品，购入商品、单价、商品型号都不同，账务怎么处理？

沛艳 追问

2020-09-07 14:50

是购买方，购入商品时正常记账已入库已收票付款，后面换货时又多记一笔暂估入库分录，后面的账务需怎么处理？

meizi老师 解答

2020-09-07 14:52

你好    你要原来商品退货的。  借库存商品 -A进项税贷银行存款    换货    借库存商品-暂估B 贷应付账款       在退货 借应付账款 贷库存商品

沛艳 追问

2020-09-07 15:27

意思是换货后多记的一笔暂估入库分录，后面再记一笔反分录即可，是这样子吗？

meizi老师 解答

2020-09-07 15:28

你好   是的  你后面不是还会收到发票的话 。  到时应该开红字发票给你冲 。在开正确发票的给你

沛艳 追问

2020-09-07 15:43

老师，你好。做了一笔反分录库存商品反而减少了，对库存对不上呢？之前已开过发票，后面是不会再开收到发票的了。账务怎么处理呢？

meizi老师 解答

2020-09-07 15:47

你好   你做分录对应的做。  你货物都没有收到 就不做库存商品入库。   没有退货就不做退货分录

沛艳 追问

2020-09-07 15:51

肯定是退货了后人家才肯换货的呀，换货的商品上月已经入库了，上月做了一笔暂估入库分录，本月才发现这是换货商品，后面不会开发票回来的。

meizi老师 解答

2020-09-07 15:56

你好   那退货就做退货分录处理 。         这个时候对于的库存应该是0 的 。  到时收到换货商品在做入库。   发票不是型号都不一样 。发票要重新开的

沛艳 追问

2020-09-07 16:02

之前收到的专票已经抵税了哦。

meizi老师 解答

2020-09-07 16:03

你好 抵税 了也得做转出。 你开红字信息表 对方开红字发票来红冲。 在开正确换货的发票给你们入库入账

沛艳 追问

2020-09-07 16:33

开红字信息表 对方？这个怎么弄？

meizi老师 解答

2020-09-07 16:36

你好 你们购买方认证了  是你们购买方开红字信息表      在开票系统开的。  你要是不会的话 可以去看看开票系统的课程   第十一节里面有视频讲解的操作 。

沛艳 追问

2020-09-07 16:40

之前都是只有开错的发票跨月了才开红字发票，老师说的开红字信息表 对方。意思是一样的吗？

meizi老师 解答

2020-09-07 16:44

你好 不一样的 。 你们现在是换货  是涉及原发票无法抵扣   你应该是按换货后的发票来抵扣的。 所以原发票你要开红字信息表 来转出         销售方重新开票给你们入账的

沛艳 追问

2020-09-07 17:28

原发票已经抵扣税款了的。

meizi老师 解答

2020-09-07 17:38

你好 抵扣了 。现在不是要换货吗。 我的意思是换货 你原发票抵扣过的要做转出  开红字信息表才对。