老师您好，已开票已申报并已纳了税费，但发生了合同终止，要退已收的合同款，这月申报怎么来处理

岳小杰 追问

2020-09-07 15:03

没有开具负数发票红冲

邹老师 解答

2020-09-07 15:04

你好，需要开具负数发票红冲，然后按正数减去负数之后的收入申报，做相应的红冲发票分录

岳小杰 追问

2020-09-07 15:11

老师，也就是本月正常要申报1万元税，但本月有一笔红字发票5000元，这个月申报表里只填写正的5000元进行申报，而红字不在报表里体现，对吧

邹老师 解答

2020-09-07 15:12

你好，红字已经在申报表体现了
因为如果不体现，是按1万元申报
体现了才按5000元申报的

岳小杰 追问

2020-09-07 15:17

那申报表里（一般纳税人）具体怎么填写数

邹老师 解答

2020-09-07 15:18

你好，收入栏次按正数收入减去负数收入之后的收入金额填写申报

岳小杰 追问

2020-09-07 15:25

明白了老师，再问一个问题是上月开出一张发票，这月还没有申报就生了合同终止，那已经开出的这张发票，要怎么来处理

邹老师 解答

2020-09-07 15:26

你好，需要申请红冲这张发票

岳小杰 追问

2020-09-07 15:31

您好老师，也就是同样开具一张红字发票

邹老师 解答

2020-09-07 15:32

你好，是的，是这样的

岳小杰 追问

2020-09-07 15:36

如果上月只开这一张发票，没有再开其他发票，本月只需开出一张红字发票，本月的申报表里什么都不用填了吧

邹老师 解答

2020-09-07 15:38

你好，如果上月只开这一张发票，本月只需开出一张红字发票（需要先开具蓝字发票，而且蓝字发票超过了红字发票才可以开具红字发票的）
本月需要按正数减去负数之后的金额申报

岳小杰 追问

2020-09-07 15:53

因上月只开了这一张发票，本月再开一张同等金额的红字发票，这2张抵减申报金额就是0了

邹老师 解答

2020-09-07 15:53

你好，你这样说我懂
但是如果你当月没有开具蓝字发票，直接开具负数发票，系统会提示你无法开具负数发票的

岳小杰 追问

2020-09-07 16:11

我知道老师，只开具了蓝字发票，次月才能开具负数发票

邹老师 解答

2020-09-07 16:12

你好，如果蓝字发票与红字发票金额一样，这种情况就是按0申报的

岳小杰 追问

2020-09-07 17:32

好的，感谢老师

邹老师 解答

2020-09-07 17:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢