比如装修工程款 先要付对方2W 总价10W 发票要等装修完了以后开票 开的专票这种 怎么做分录呢 ？没有设置预付账款这个科目

我只爱学习 追问

2020-09-08 14:05

那比如我们现在付2W 那分录就是借：应付账款 2W 贷；银行存款2W 比如分期付款后 比如取得专票就是借待摊费用9.5W 进项5千 贷应付账款 这样吗？

路路老师 解答

2020-09-08 14:06

是的，最终你们应付账款借方余额应该是和发票金额一致的

我只爱学习 追问

2020-09-08 14:07

还想问下 装修费用这种10W元可以一次性进费用吗？

路路老师 解答

2020-09-08 14:17

装修的你们自己的房产吗？一般还是要进行分期摊销的

我只爱学习 追问

2020-09-08 14:34

租的房产这种 一般都是要分期摊销的嘛

路路老师 解答

2020-09-08 14:42

一般金额比较大的都是要分期摊销的，一次性计入费用会造成本期应纳说所得额减少导致企业所得税减少，税务局可能会不认

我只爱学习 追问

2020-09-08 15:32

那比如最后我们付完钱了 我做的分录是借待摊费用9.5W 进项5千 贷应付账款10W 租恁期5年 是不是我当年进入我的费用是不是只能计入 借：管理费用-装修费20000 贷待摊费用20000 这样做分录呢

路路老师 解答

2020-09-08 15:51

最好是按月分摊的，按年一次分摊可能会造成分摊当月的费用增高

我只爱学习 追问

2020-09-08 16:07

但是分录可以这样做把

路路老师 解答

2020-09-08 16:19

待摊费用科目已经取消了，计入长期待摊费用科目
分录可以这样做，金额按月分摊。

我只爱学习 追问

2020-09-08 16:29

谢谢明白了老师

路路老师 解答

2020-09-08 16:30

不客气的，祝工作顺利