客户退货 8月开了16%税率的红字发票给客户，老师请问现在申报怎么填吗？

您好
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》( 国家税务总局公告2019年第15号)规定,自2019年5月1日起,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。
因此,公司2019年4月份后开具16%税率的红字增值税专用发票,应将红字冲减的金额、税额分别计入对应税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第2行13%税率的服务、不动产和无形资产开具增值税专用发票“对应列次。