您好，老师！请教您一个问题：行政单位，按权责发生制记账。每月财政发放工资，只帮扣住房公积金个人部分，其他不帮代扣。然后社保个人部分是单位跟银行签订协议，自动从职工账户扣存到单位基本户，再从基本户转给税局，请问，这个过程的会计计提、发放，缴存怎么出分录？

Darongrong 追问

2020-09-09 10:06

老师，可以这样做吗？个人部分扣缴到基本户暂存，借：银行存款 
      贷：应付职工薪酬—养老     
                                    个人部分
                                    —医疗个人部分

陈诗晗老师 解答

2020-09-09 10:26

你真的就是说交纳的时候并没有去区分是单位部分还是个人部分，所以说你直接算到整体缴纳处理。

陈诗晗老师 解答

2020-09-09 10:26

那么后面个人部分，你可以按照这个分录处理。