请老师指点，我单位为5月后的营改增企业，存在3%与11%的税率，应交税费计提、月末结转、交纳会计分录

碧海蓝天 追问

2016-08-01 15:31

老师你好，我知道怎么申报。就是需要你讲一下两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录
3%的简易征收我是计入应交税费－－增值税（销项税）
这种处理方式不是太好，所以向你请教两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录

碧海蓝天 追问

2016-08-01 15:32

老师可以就些情况给个会计分录吗？学生在此感谢

晓海老师 解答

2016-08-01 10:57

你好！分录是一样的，只是要单独核算，税率指的进项还是销项？在申报表里分开申报

晓海老师 解答

2016-08-01 12:27

你好！计提是一样的，只是申报时要分开申报

晓海老师 解答

2016-08-01 15:39

你好！小规模纳税人应该是在应交税费------应交增值税科目下核算，因为小规模的进项税是不可以抵扣的，所以不分进项和销项。17%的，就在应交税费应交增值税进项销项科目下核算