老师，我是查账征收的小规模纳税人，如果本月开票未超过三万，减免的增值税转到营业外收入里，最后结转到本年利润。所得税是按利润计提吧？营业外收入不计提所得税吧？

祺祺 追问

2016-08-01 11:28

但是申报表里没有这栏，就是做营业外收入里，但是填利润表里怎么体现呢

祺祺 追问

2016-08-01 11:30

所得税报表里也没有营业外收入这栏，如果不填的话，需要在别的报表里填吗还是怎样？

黄老师 解答

2016-08-01 11:22

你好，是的，所得税是按利润总额计提的

黄老师 解答

2016-08-01 11:26

你好，不可以的，减免税金需结转到营业外收入，不可在所得税前列支

黄老师 解答

2016-08-01 11:30

请问是说季度所得税申报表吗？

黄老师 解答

2016-08-01 11:42

不需要填写这一栏，但是净利润按利润表的金额填写就可以了