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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-08-01 14:02

那分录怎么做，正常分录是借：利润分配-未分配利润  贷：应付股利-A股东  --B股东  但是本年利润还没转到利润分配里，这怎么做分录？交个税我知道呢。

宋生老师 解答

2016-08-01 13:59

您好！可以做分红，但是做分红要交20%的税。

宋生老师 解答

2016-08-01 19:23

您好！您把本年利润转到利润分配，再分配利润。
1、先将余额转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
2、
（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润 
贷、应付股利

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您好！可以做分红，但是做分红要交20%的税。
2016-08-01 13:59:42
按股东会决定执行，分红交20%的企业所得税 借：利润分配——分配股利 贷：应付股利
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