老师，你好，资产负债表里面的货币资金出现负数，之前购进商品，凭证都是贷银行存款，导致余额不足，现在我要怎么调整会计分录呢

学堂用户_ph700443 追问

2020-09-09 11:35

老师，你好，因为我是会计小白，不知道要怎么处理这个负数呢，我是不是要做收款增加货币资金，借：货币资金   贷：应收账款

江老师 解答

2020-09-09 11:37

可以增加货币资金，如老板借给公司款项。
借：银行存款（或库存现金）
贷：其他应付款——XX老板

学堂用户_ph700443 追问

2020-09-09 11:44

好的，那老师我的收入这一块，会计分录是不是可以做，借：应收账款    贷：主营业务收入   销项税额？
我之前做的是借：银行存款    贷：主营业务收入   销项税额

江老师 解答

2020-09-09 11:46

那如果没有收到款项，就是应收账款，收到款项就是银行存款或库存现金

学堂用户_ph700443 追问

2020-09-09 14:32

好的，还有一个问题，就是我们公司成立没几年，也是近年收益开始增多，目前支出仍然很多，也都是贷：银行存款。
那后面我要怎么做会计分录，可以避免这个负数产生呢？还是以上面老板借给公司款项做分录来增加货币资金吗？

江老师 解答

2020-09-09 14:50

这个有出纳做现金明细账，或银行存款明细账，出纳的账务处理会在有钱的情况下，才能报销处理。

学堂用户_ph700443 追问

2020-09-09 14:58

那老板借给公司这个金额就看老板自己意愿大多少了是吗，可多可少的吧
以后关于这笔分录还要做什么相关操作吗？

江老师 解答

2020-09-09 14:59

平时的分录就是根据实际的业务做账务处理。