送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2020-09-09 15:59

您好,可以给对方开票,通常小规模是3%,一般纳税人是13%。但是也要看具体的设备是什么
   借:固定资产清理

  累计折旧

  贷:固定资产

  销售固定资产:

  借:银行存款

  贷:固定资产清理

  应交税费-应交增值税-销项税额

  结转固定资产清理科目余额至资产处置收益:

  借:固定资产清理

  贷:资产处置收益

苏杭 追问

2020-09-09 16:01

老师您好,请问如何确定开具的发票到底税率是多少?谢谢

微微老师 解答

2020-09-09 16:03

您好可以具体和我说说你们的情况嘛?是小规模还是纳税人,出售什么设备?

苏杭 追问

2020-09-09 16:04

销售一方是一般纳税人,工业企业,购买一方是一般纳税人,建筑企业,销售的是一台工地上使用的加工材料的设备

微微老师 解答

2020-09-09 16:06

您好,可以自行判断一下
《财政部 国家税务总局关于全国增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170号)第四条规定:“自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产),应区分不同情形征税:

1.销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或自制的固定资产,按照适用税率征收增值税;

2.2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己已使用过的2008年12月31日以前购入或自制的固定资产,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。”

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您好,可以给对方开票,通常小规模是3%,一般纳税人是13%。但是也要看具体的设备是什么 借:固定资产清理   累计折旧   贷:固定资产   销售固定资产:   借:银行存款   贷:固定资产清理   应交税费-应交增值税-销项税额   结转固定资产清理科目余额至资产处置收益:   借:固定资产清理   贷:资产处置收益
2020-09-09 15:59:58
您好 运费跟税点一起计入货物成本
2019-10-09 18:03:32
提成部分确认为其他业务收入,一般纳税人按6%,小规模按3%
2019-06-10 21:55:17
你好,如果这个月已经确认收入,并收入金额和开票金额是一样的,是可以的。
2020-02-23 22:36:58
你好,嗯嗯,嗯嗯,就写具体的这个项目,发票有什么错误要求对方如何,对方拒绝,如有问题,对方承担这部分的损失
2019-09-05 16:42:16
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