我6月份收到一张专票，已认证做账，6月底申请红字申请表，7月份收到进项负数发票和正确的发票，请问几笔凭证怎么做？ 请详细回答

G_sHu 追问

2016-08-01 23:05

我申请红字信息表，不是应该做一笔进项税额转入进项税额转出科目吗？报税是要在进项税额转出栏要填这笔数的，那不然对不上了，

邹老师 解答

2016-08-01 22:32

收到发票   借；原材料等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；应付账款等科目
负数  借；应付账款等科目  贷；原材料等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）
正确的发票   借；原材料等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2016-08-01 22:54

你好，不涉及进项转出，冲减进项税额就可以了

邹老师 解答

2016-08-01 23:11

你好，是冲减当期的进项，而不是做进项税额转出