当月工资还没发公司垫付了的完整会计分录怎么写

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-09-10 17:33

工资没发，公司垫付了什么

嘻嘻追问

2020-09-10 18:04

我说的就是社保呀，就是比方说现在是九月份，九月份的工资还没发呢，但是社保不是当月交当月的吗？

辜老师解答

2020-09-10 18:05

是的，社保是当月缴纳当月的，
所以只要做社保的计提和缴纳

嘻嘻追问

2020-09-10 18:08

当月计提当月缴纳是对的，是没错，那个人部分的个人部分，比方说，如果公司提前一个月把下个月的社保已经扣过了，那直接做其他应付款，那如果就是说是个人的工资还没发到次月才发工资呢，公司先代交了，我想知道是公司代交的这一部分会计分录

辜老师解答

2020-09-10 18:15

代缴的个人部分，计入其他应收款～个人社保

精选问题

发票到了物料单还没到汇款也汇过去了，物料单到问

借：原材料增值税-进项贷：银行存款等物料单到后附在凭证凭证后边就行答
请问老师滴滴电子发票如果按照票面税额进行抵扣问

需要手动填写在申报表答
已收到货款，长时间未通知开票，现在先按“未开票收问

你好，这个你正常借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。答
老师您好，企业所得税有税负吗？问

企业所得税，通常有税负答
老师，我们公司今年8月份刚成立的，这几个月也没有太问

费用报销及时提交本年度费用发票报销，规定截止日期，强调发票合规性。清理个人借款，确定还款日期。资产方面各部门核对固定资产，报备资产遗失、损坏情况，提交新购入未入账资产信息。盘点办公用品并上报结果。预算情况通报公司本年度预算执行情况，提醒部门回顾预算使用。项目相关说明项目预付款和保证金情况，跟进保证金退还，提交项目财务资料。财务流程强调财务审批流程。答

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