六月份内部帐未发放五月份工资但缴纳了个人所得税 没有做其他应收 七月份也没有发放六月份工资同样缴纳了个人所得税 在七月份一起做企业应收代扣代缴个人所得税可以吗？ 分录是 借：其他应收款-企业代扣代缴个人所得税 贷：应交税费-应缴个人所得税 分录这样做对吗？

宋生老师 解答

2016-08-02 14:34

您好！可以的。不过这个等于是补记的之前的分录。

宋生老师 解答

2016-08-02 19:50

您好！您之前的可以按上面您说的方法做。
以后如果要规范的做法是5月份
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资


 2.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  3.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款