，上个月公司应收利息六万五这是收入，然后损益类三十二万我把他们都结转的话，数额要相减吗，再记入资产负债表的本年利润吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-03 12:37

那要相加？

是你啊追问

2016-08-03 12:42

老师我太笨了，我还是没理解，您帮我做个数吗，谢谢了

邹老师解答

2016-08-03 12:37

你好，不同明细科目的不能相减
利润表中的是代数和

邹老师解答

2016-08-03 12:39

结转损益的时候是明细结转，利润表中金额是相加之后的结果
比如财务费用-利息支出100，利息收入10
需要分别结转到本年利润
而在利润表中填写90

邹老师解答

2016-08-03 12:47

你好，还是上面那个例题
结转借；财务费用-利息收入10 贷；本年利润10
借；本年利润100 贷；财务费用-利息支出100
利润表中的财务费用按90填列

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