你好，我这有一家出售是软件，软件销售收入申报即征即退，但我实际账面库存商品没有这类型软件产品，怎么结转？

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 16:28

为什么做无形资产？

王晶老师 解答

2020-09-15 16:29

软件一般自主研发的是计入无形资产的呢，摊销的如果销售的话

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 16:50

我要怎么做分录呢，我销售做，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税-销项税

王晶老师 解答

2020-09-15 16:51

呃呃，销售就这样做分录的呢

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 16:57

哪我结转是直接计提无形资产？分录怎么做？

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 17:03

账面上也无形资产呢

王晶老师 解答

2020-09-15 17:06

只能摊销了呢，摊销额就是成本，你们的软件是可以买卖很多次的那种吧

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 17:17

是的，可以多次销售

王晶老师 解答

2020-09-15 17:18

那摊销的摊销额可以是成本了呢，
借主营业务成本
贷累计摊销

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 17:21

是这样情况软件自主研发，可以单独出售，平时也购进一些材料用到设备里，但软件最终还是通过设备运行

王晶老师 解答

2020-09-15 17:24

呃呃，这样没矛盾的呢，软件都要以设备为依托的呢

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 17:28

嗯嗯，老师我是第一次遇到这种不知道怎么入手操作，我已做销售收入，后面怎么操作呢？

王晶老师 解答

2020-09-15 17:30

结转他的成本，摊销，软件一般是10年，摊销期，

王晶老师 解答

2020-09-15 17:31

企业没有规定的话，可以做摊销的分录了

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 17:38

1、销售软件：借应收账款180000，贷：主营业务收入159,292.08 应交增值税-销项税20707.92；2、结转成本：借无形资产-软件贷：？3、摊销：借管理费用-摊销  贷：累计摊销

王晶老师 解答

2020-09-15 17:41

不是的呢，如果销售了，摊销入成本不计入管理费用了
借主营业务成本
贷累计摊销

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 17:44

我还有一个问题忘记说，公司还不是高新企业，自主销售软件不能够资本化入无形资产吧？

王晶老师 解答

2020-09-15 17:55

可以计入的呢，只要有软件开发可以计入，不用管是不是高企的

せ尕蒽; 追问

2020-09-15 18:13

第2、结转成本：借无形资产-软件   贷方记什么 科目呢：？

王晶老师 解答

2020-09-15 19:18

无形资产这个行成产品，贷方一般是研发支出资本化支出