老师，我单位员工因原单位拖欠社保，导致入职前两个月我单位无法缴纳社保。但员工个人以原单位名义个人补缴了社保，我单位给报销了单位承担部分，这个应该怎么记账啊。 提取现金（补缴社保费） 库存现金余额：1107.90 提取现金（补缴社保费） 银行存款－龙江银行余额：1107.90 接下来，现金形式发放给个人 应该怎么记账，写会计分录啊？？

????ั 追问

2020-09-16 10:41

那摘要怎么填写啊

????ั 追问

2020-09-16 10:43

提取现金（补缴社保费）借    库存现金余额：1107.90
提取现金（补缴社保费） 贷    银行存款－龙江银行余额：1107.90
                                      借    管理费用-社保 
                                            贷    应付职工薪酬 -社保
                                      借    应付职工薪酬 -社保 
                                               贷     库存现金
这个样子 对嘛

森林老师 解答

2020-09-16 10:43

付社保款就可以了

????ั 追问

2020-09-16 10:43

提取现金（补缴社保费）借 库存现金余额：1107.90 
提取现金（补缴社保费） 贷 银行存款－龙江银行余额：1107.90 
借 管理费用-社保 
贷 应付职工薪酬 -社保 
借 应付职工薪酬 -社保 
贷 库存现金
 这个样子 对嘛

森林老师 解答

2020-09-16 10:45

同学，您好，没有问题，

????ั 追问

2020-09-16 10:48

老师 下边的摘要 怎么填写呢

森林老师 解答

2020-09-16 10:49

这些摘要直接写支付社保款就可以的。

????ั 追问

2020-09-16 14:17

支付某某某5-6月社保费 可以嘛

森林老师 解答

2020-09-16 14:26

同学，您好，这个可以的