我上个月的税金已经不达起征点，将应交税金结转到营业外收入后，然后月底申报后才发现税金需要不计提，这样如果补计提才能冲平我的账，做不计提如何做会计分录呢

我上个月的税金已经不达起征点，将应交税金结转到营业外收入后，然后月底申报后才发现税金需要不计提，这样如果补计提才能冲平我的账，做不计提如何做会计分录呢

答： 没有缴纳增值税就不要计提附加税了

小规模没有达到起征点会计分录是不是借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入

答： 是的同学，这样做是没错的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

未达起征点的减免的应交增值税，做分录时计提税金及附加，享受减免后借应交税费一城建税等 贷营业外收入，增值税减免分录借应交税费一应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这个必须要计入营业外收入吗？ 计入营业外收入就要交企业所得税啊

答： 你好，增值税减免了转为营业外收入，附加税减免了不需要计提 计入营业外收入需要并入利润总额申报企业所得税的