老师，您好：请教下，公司买了一辆货车，车款公司付了四万六，汽车销售公司低开发票只开了三万多，这其中的差额财务如何做账？

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:16

就是车款，只是销售店给我们少开了店钱

耿老师 解答

2020-09-16 16:16

你好！以后不再给你补开发票了吗？

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:17

是的，不会再开发票了

耿老师 解答

2020-09-16 16:17

你可以按实际的金额确认固定资产，只是折旧的时候，没有发票的这一部分不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴的时候要做利润调增。

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:20

是不是我先做一个借：固定资产35000，贷：银行存款：35000，与实际付款的差额怎么做财务科目？

耿老师 解答

2020-09-16 16:22

你好，不是的，你银行实际付款是多少？

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:24

实际付款46000

耿老师 解答

2020-09-16 16:27

你好！按46000计入固定资产原值。只是计算折旧时没有发票的那一部分不计算就是了。

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:32

好的，发票只有三万五，差额部分没有票据也可以是吗？

耿老师 解答

2020-09-16 16:35

你好，你们有购车合同吧，还有你实际付款是4万多吧？有付款的单据吧。

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:36

到汇算清缴的时候再做利润调增，需要我在账上备注吗？不然清缴的时候会不会查不到，公司第一年很多东西不懂，麻烦老师了

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:44

没有购车合同，有银行付款凭证

创业园照相打印店 追问

2020-09-16 16:48

如果有需要应该可以让销售公司签份合同