老师，您好！当月开发票，但是不符合会计准则收入确认条件，没做收入但是缴纳增值税和附加税。麻烦问一下分录怎么做

王老师1

职称：会计从业资格

2020-09-18 09:13

那有没有收到款项？收到款项的话可以做如下会计分录
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费-应交增值税（销项税额）

蓝绸追问

2020-09-18 09:18

老师，也没有收到预收款。

王老师1 解答

2020-09-18 09:20

那就这样做
借：应收帐款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

蓝绸追问

2020-09-18 09:24

好的，谢谢老师。

王老师1 解答

2020-09-18 10:34

不客气，祝学习愉快

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