老师，请问筹建期6月份购入预付卡，当时直接计入了开办费，现在9月份怎么调整错误的分录了？另外，这个卡实际是领导招待使用，没有领卡人明细，是拿购卡发票和领导签字的领卡单入账吗？

豆豆大魔王 追问

2020-09-18 16:37

老师意思是我这个月做之前相反的分录。然后同时重新做借：其他应收款-预付卡，贷：银行存款 即可吗？那样这个业务反映到了这个月，没有反应在六月份支出。

张艳老师 解答

2020-09-18 16:44

老师意思是我这个月做之前相反的分录。然后同时重新做借：其他应收款-预付卡，贷：银行存款 即可吗？--可以这样处理的

豆豆大魔王 追问

2020-09-18 17:23

老师，那么权责发生制这个费用是不是就算到了9月了？

张艳老师 解答

2020-09-18 17:24

按照权责发生制原则，哪个实际用了这个预付卡才算哪个月的费用。

豆豆大魔王 追问

2020-09-18 17:32

当时购入就当天领走了。现在9月份了发现之前的分录记错了。当时也没做领卡的分录，购入和领卡直接记了费用一笔。

张艳老师 解答

2020-09-18 18:09

那就在九月份做上面的调整分录，再补做费用支出分录。