计提的材料费,下月发票回来,有差额,怎么做账?

计提的材料费,下月发票回来,有差额,怎么做账?

答： 发票回来时，先红冲上月计提分录，再按发票做分录，差额部分计入主营业务成本科目（借或贷），因为库存商品暂估与实际的差异，造成结转的主营业务成本产生差异，所以差额要记入主营业务成本。

老师您好！我们是一般纳税人，月末要计提材料费？材料费就是我公司给客户材料费已经对账出来材料数，但还没有开发票月末要计提吗？计提分录怎么做呀？

答： 你好，借:原材料 贷:应付账款-暂估

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我材料费比发票多付一分钱应该怎么做账

答： 材料费比发票多付一分钱，按实付金额入账，只有一分钱，关系不大。