预付货款时作借预付账款-A公司3万 贷银行存款3万，等发票到时借原材料 进项税 贷预付账款 3万 这样处理正确吗？

YJ 追问

2020-09-23 10:55

如果预付的时候只付了2000，那等发票到的时候，发票有3万 ，我作分录可以借原材料 进项税（3万）贷预付账款-A公司2000 银行存款28000吗？

邹老师 解答

2020-09-23 11:03

你好，取得发票的时候，补付了28000的款项了吗？

YJ 追问

2020-09-23 11:12

当月1号从银行补付了，然后月中到了发票

邹老师 解答

2020-09-23 11:17

你好，当月1号从银行补付了
借：预付账款，
贷：银行存款
取得发票的时候
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）， 
 贷：预付账款

YJ 追问

2020-09-23 11:33

那老师，还有一个问题请教一下，从公账转了1500元检测费给对方A公司，当月未提供发票，我作分录时是借应收A公司还是其他应收A公司？贷银行存款
然后下月发票到了 要怎么做 借记管理费用-检测费 贷应收？

邹老师 解答

2020-09-23 11:35

你好，付款的时候，借方应当是预付账款，而不是其他应收款的

YJ 追问

2020-09-23 15:35

然后下月发票到了，借记管理费用-检测费1500 贷预付账款A公司吗？

邹老师 解答

2020-09-23 15:38

你好，是的，是这样的

YJ 追问

2020-09-23 15:43

那我上月做成应收了。这个月要做一笔更正分录吗，借预付账款A公司  贷 应收账款A公司。

邹老师 解答

2020-09-23 15:45

你好，是的，需要做这个更正分录的

YJ 追问

2020-09-23 16:32

那如果预付材料款被回来了 是做借银行存款1500  贷预付账款A公司1500吗

邹老师 解答

2020-09-23 16:53

你好，预付款退回了是这样做分录