商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？

A 追问

2020-09-24 09:44

增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录

森林老师 解答

2020-09-24 09:44

您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）   贷；应交税费-未交增值税

A 追问

2020-09-24 09:53

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—应交增值税(进项税额)  这个分录表示当月我认证了多少进项

 借：应交税费—应交增值税(销项税额)

  贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)  这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录

森林老师 解答

2020-09-24 09:55

同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目

A 追问

2020-09-24 09:59

老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握

森林老师 解答

2020-09-24 10:00

如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税  如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里